监督管理

我们要求各个经理在进行其业务活动的同时，还要在其职责范围内进行持续性的控制管理检查。这些控制管理事项包括对具体项目所进行的随机检查，确保项目符合反托拉斯法和反腐败法的规定。

在西门子，公司的审计人员应当定期检查合规计划是否在全球各个集团和地区公司内得到了贯彻和执行，并且要定期检查是否存在违规迹象。

与会计实践相关的投诉处理程序
为了发现会计和审计上的违规情况，西门子已经制定了一个特殊程序，处理与会计实践相关的投诉。这一程序根据萨班尼斯 – 奥克斯莱法案的要求制定而成。在萨班尼斯 – 奥克斯莱法案第301条中规定，一个公司的审计委员会必须制定一项程序，确保员工和第三方可以以匿名的方式提交会计相关的投诉（如果他们选择此种方式的话），并确保此种投诉可以得到正确处理。 根据程序的当前规则（已经通报全球），所有会计相关投诉均将提交至首席合规官处。首席合规官将启动由公司财务审计人员执行的专项调查，并向西门子审计委员会进行汇报。

投诉和意见（按照西门子商业行为准则 G 部分）
任何员工均可以向其主管、人事经理或公司指定的其他人员/部门提交个人投诉或提供违反商业行为准则事项的线索，也可以向现有的内部劳资联合委员会提交个人投诉或提供违反商业行为准则事项的线索。接到投诉后，应当对投诉事项进行彻底调查。如果有必要，还需要执行相关措施。 所有文件均会得到保密存档。不得进行任何形式的报复迫害。员工应尽量采取内部调解手段。

特派调查官： 违规业务实践的投诉处理
从 2006 年 12 月 7 日开始，员工和第三方可以以匿名、保密的方式联系特派调查官，汇报他们在公司内发现的任何违规业务情况。西门子已经授权在德国纽伦堡执业的律师 Hans-Otto Jordan 作为特派调查官。

进行真实性调查之后，如果发现存在违反商业行为准则或违反刑法的可疑行为，特派调查官将把这一信息提交给公司合规办公室。这样做，特派调查官将基于律师 - 客户特殊关系所形成的保密性，确保提供信息的个人相对于公司具有匿名性。公司合规办公室将根据特派调查官所提供的各项事实启动一项调查程序。 在公司合规办公室履行职责期间，公司内所有部门均须为其提供帮助和支持。 公司合规办公室将就调查的进展和结果向特派调查官和首席合规官 (CCO) 进行汇报。

特派调查官

公司控制管理系统的第四个因素是西门子内部的报告责任机制。

首席合规官定期或在发生特殊情况时向管理董事会和审计委员会汇报合规领域内的公司合法发展情况、合规计划的贯彻实施情况、以及公司内部的重要合规程序。

公司为了贯彻落实萨班尼斯–奥克斯莱法案，公司设立了披露委员会，首席合规官是公司披露委员会的成员。除了首席合规官以外，披露委员会还包括其它各个部门的领导。披露委员会的职能是对提交给美国证券交易委员会 (SEC) 的所有文件进行检查，以确保这些文件的完整性和正确性。首席合规官之所以进入披露委员会，是为了确保合规程序与财务报表的关联性在财务报告中得到适当的反映。披露委员会最终向首席执行官和首席财务官汇报工作。

与此同时，具有汇报责任的各个公司部门也有义务确保它们上报给首席执行官和首席财务官的财务数据具有完整性和正确性。

每个季度，披露委员会还将向首席执行官和首席财务官汇报针对公司资产所发生的所有刑事犯罪情况。整个公司的汇报系统 (“TreuInfo”) 已经正式开始运转，它将有助于这一汇报流程的顺利进行。 由公司审计部门对被披露的信托案件进行调查。 在这种情况下，公司合规办公室的律师们也将提供相关的法律建议。